Hogyan működik az adóbevallás?

Előző blogunkban írtunk arról, hogy miért jó, ha már fiatalon is van megtakarításod amit, ha még nem olvastál el, mindenképpen ajánljuk. Most pedig közeleg az adóbevallások leadásának ideje, így arra gondoltunk hasznos lenne blogot írni róla, pontosan mi is ez, milyen részei vannak, és mire kell figyelni leadás előtt.

Hazánkban 1987-ben indult az úgynevezett adóreform, melynek egyik fontos változása volt a magánszemélyek jövedelemadózásának bevezetése 1988. január 1-jén. Innentől beszélünk a mai formában létező adóbevallásról is. Az évek során természetesen számos módosításon esett át.

Na de mire is kell ez?

A magánszemélyek a megszerzett jövedelmeik után személyi jövedelemadó fizetésre kötelezettek. Azaz, amikortól valaki elkezd dolgozni, azután minden évben elkészül számára egy adóbevallás. A jövedelmek, amiket egy személy megszerez, lehetnek nem önálló tevékenységből, önálló tevékenységből megszerzett jövedelmek, illetve egyéb jövedelmek. A nem önálló tevékenységből származó jövedelem a munkaviszonyból származó jövedelem, önálló tevékenységből származó jövedelem az egyéni vállalkozói jövedelem, őstermelői jövedelem, bérbeadás, az egyéb jövedelem pedig az előbbiekbe nem tartozó jövedelmek: ingatlan, illetve ingó vagyontárgy értékesítésének jövedelme, kamatjövedelem, osztalék, árfolyamnyereség jövedelme. (Természetesen vannak olyan jövedelmek is, amelyeket adómentesnek kell tekinteni, és a személyi jövedelemadózás során adókedvezményeket is lehet érvényesíteni).

2017 óta a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) elkészíti az adóbevallási tervezetet automatikusan. A tervezetet március 15-ig azok részére készíti el, akiről kifizetői, munkáltatói adattal rendelkezik. Az szja-tervezet a jövedelmet, jövedelmet terhelő adót, év közben levont adóelőleget és az év közben igénybe vett kedvezményeket tartalmazza. A tervezetet az eSZJA (https://eszja.nav.gov.hu/app/login/#login) oldalon teszi közzé a NAV, amelyhez az ügyfélkapuval rendelkezők hozzáférnek, aki pedig nem rendelkezik ügyfélkapuval az postai küldeményként kérheti március 16-án éjfélig.

Na de mit is kell a dokumentummal csinálni?

A tervezetben szereplő adatokat a munkáltatótól, kifizetőtől kapott igazolással össze kell hasonlítani, ami azt jelenti, hogy postán érkezik egy papír arról, mennyit kerestél az adott munkahelyeden, az ezen szereplő összegnek meg kell egyeznie a dokumentumban szereplő összeggel. Ha egyezik, akkor rendben van az adóbevallás is. De ez még nem elég, hiszen azt is ellenőrizni kell, hogy megadták-e a kedvezményeket és amennyiben szükséges, ki kell egészíteni. Ha ezek rendben vannak akkor érdemes elfogadni az adóbevallást is. Amint jóváhagytuk a rendszerben, az adóbevallás véglegessé válik. Ha nem hagyjuk jóvá, akkor május 20-án (bevallás esedékességekor) automatikusan elfogadottá válik a tervezet.

Május 20-ig lehetőség van a bevallását saját magunknak is elkészíteni (ez benyújtható elektronikusan és postán is), tehát nem kötelező a tervezetet elfogadni. Azonban, ha nem adjuk be a bevallást és a tervezetet sem hagyjuk jóvá, akkor május 20-án automatikusan a tervezet kerül elfogadásra, a NAV a tervezetet veszi figyelembe, mint adóbevallást.

Annak a magánszemélynek, akinek volt az összevont adóalap után befizetett adója, tehát rendelkezik valamilyen jövedelemmel, akkor lehetősége van felajánlani a jövedelemadójának 1%-át egy regisztrált civilszervezetnek, illetve további 1 %-át egy vallási közösségnek vagy kiemelt költségvetési előirányzatnak (jelenleg a nemzeti Tehetség Programnak). (https://nav.gov.hu/ado/szja1_1/felajanlasra-jogosultak/regisztralt_civil)

A felajánlást május 20-ig kell megtenni, amiről a bevallással együtt, de külön is lehet rendelkezni. Legegyszerűbb elektronikusan benyújtani az eSZJA webes felületen, vagy 21EGYSZA (https://nav.gov.hu/nyomtatvanyok/letoltesek/nyomtatvanykitolto_programok/nyomtatvanykitolto_programok_nav/21egysza) nyomtatvány kitöltésével, illetve az önállóan elkészített bevallással együtt, annak EGYSZA lapját kitöltve.

Papíralapon is benyújtható postán keresztül, vagy személyesen, illetve meghatalmazott által, lezárt borítékban a NAV ügyfélszolgálatain.

Ha tetszett a blogunk, ne felejtsd el bekövetni Instagram és Facebook oldalunk sem!